Die gute Nachricht: In Luxemburg muss nicht jede Person eine Steuererklärung abgeben. Als Arbeitnehmerin oder Arbeitnehmer sind Sie hauptsächlich dazu verpflichtet, wenn:

Ihr steuerpflichtiges Einkommen 100.000 € pro Jahr übersteigt
Sie mehrere Vergütungen beziehen, die dem Steuerabzug unterliegen, etwa von zwei Arbeitgebern, und deren Gesamtbetrag in Steuerklasse 1 oder 2 über 36.000 € beziehungsweise in Steuerklasse 1a über 30.000 € liegt
Sie pro Jahr mehr als 600 € Einkünfte erhalten, die nicht dem Quellensteuerabzug unterlagen

Für die meisten Berufseinsteigerinnen und Berufseinsteiger mit nur einem Arbeitgeber trifft keine dieser Voraussetzungen zu. Sie sind also nicht verpflichtet, eine Steuererklärung einzureichen. Trotzdem liegt es auch ohne Verpflichtung oft in Ihrem Interesse, Ihre Situation zu bereinigen. Dafür stehen Ihnen zwei Wege offen:

Jahresausgleich (Formular 163)

Dabei handelt es sich um eine einfache Korrektur der von Ihrem Gehalt einbehaltenen Steuer, die Personen vorbehalten ist, welche keine Steuererklärung abgeben müssen. Besonders sinnvoll ist er, wenn Sie nicht das ganze Jahr gearbeitet haben – wie es beim ersten Job oder nach dem Studienabschluss häufig der Fall ist. Beruhigend zu wissen: Der Jahresausgleich kann grundsätzlich nur zu Ihren Gunsten ausfallen. Sie können damit eine mögliche Überzahlung zurückerhalten; eine Nachzahlung entsteht dadurch nie.

Steuererklärung (Formular 100)

Sie ist erforderlich, wenn Sie zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet sind, zum Beispiel weil Sie die oben genannten Schwellenwerte überschreiten oder Einkünfte beziehen, die nicht dem Quellensteuerabzug unterlagen, etwa Mieteinnahmen. Sie können die Steuererklärung auch freiwillig einreichen: Dadurch erhalten Sie Zugang zu allen Abzügen, auch zu solchen, die der Jahresausgleich nicht abdeckt, beispielsweise Zinsen für ein Immobiliendarlehen.

Ein Beispiel: Lea erhält ihren ersten Job und beginnt im September zu arbeiten, bei einem Bruttogehalt von 4.000 € monatlich. Von September bis Dezember wird jeden Monat Steuer einbehalten, als würde sie dieses Gehalt das ganze Jahr über beziehen: Insgesamt werden so knapp 2.000 € einbehalten. Tatsächlich hat Lea im Laufe des Jahres aber nur vier Monate gearbeitet. Ihr Jahreseinkommen bleibt niedrig, und die tatsächlich geschuldete Steuer liegt nahe bei null. Durch einen Jahresausgleich erhält sie daher nahezu den gesamten Betrag zurück. Die Höhe hängt von Ihrem Gehalt und der Anzahl der gearbeiteten Monate ab; das endgültige Ergebnis legt die ACD fest.

Erster Job in Luxemburg: Alles Wissenswerte zu Ihren Steuern

1. Wie die Besteuerung Ihres ersten Gehalts funktioniert

2. Ihre Steuerklasse und Ihre Steuerkarte verstehen

3. Müssen Sie im ersten Jahr eine Steuererklärung abgeben?

4. Ausgaben, die Sie von Anfang an absetzen können

5. Steuern senken und gleichzeitig für die Zukunft vorsorgen

6. Wichtige Fristen und Schritte

Fazit

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