Bausparvertrag

• Bausparer legen ihr Geld risikolos an.
• Bausparer setzen ihre Bausparbeiträge als Sonderausgaben von der Steuer ab.
• Bausparer können deshalb - je nach ihrer persönlichen Situation - Steuern sparen und dadurch zusammen mit den Guthabenzinsen eine entsprechend hohe Rendite erzielen.
• Bausparer sind flexibel, da sie jederzeit Sonderzahlungen leisten können.
• Bausparer erwerben durch ihre Sparleistungen den Anspruch auf ein zinsgünstiges und zinssicheres Bauspar-Darlehen und machen sich damit unabhängig von Zinsschwankungen am Kapitalmarkt.
• Bausparer haben die Möglichkeit das Bausparguthaben sowie das Bauspar-Darlehen auf bestimmte Angehörige (z. B. Kinder oder Geschwister) zu übertragen.

Werden Steuervergünstigungen in Anspruch genommen, unterliegt der Bausparvertrag einer Bindungsfrist von 10 Jahren, die für die Verwendungsmöglichkeiten des Bausparguthabens maßgebend ist. 

Verwendungsmöglichkeiten innerhalb der Bindungsfrist

Bei Zuteilung des Bausparvertrags innerhalb der Bindungsfrist muss das ausgezahlte Bausparguthaben direkt für förderungswürdige Maßahmen im In- oder Ausland verwendet werden. Förderungswürdig sind:

• Der Bau oder Kauf einer Wohnung oder eines Hauses (in geringfügigem Umfang auch der Kauf des für die eigene Wohnung notwendigen Mobiliars).
• Der Umbau einer Wohnung oder eines Hauses (Investitions- oder Verbesserungsausgaben wichtige Instandhaltungsausgaben).
• Der Kauf eines Grundstücks zum Bau einer Wohnung oder eines Hauses.
• Die Rückzahlung von zu vorstehenden Zwecken eingegangenen Verpflichtungen.

Die Wohnung bzw. das Haus muss selbst oder von Familienmitgliedern als gewöhnhicher Wohnsitz oder zum normalen Aufenthalt genutzt werden. Sommerhäuser oder Zweitwohnungen sind nicht förderungswürdig.

Verwendungsmöglichkeiten außerhalb der Bindungsfrist

Sollte der Bausparer später dann doch nicht bauen, modernisieren oder renovieren wollen, kann nach Ablauf der Bindungsfrist über das Bausparguthaben frei verfügt werden. 

Achtung: Falls das Kapital, welches im Rahmen eines Bausparvertrags angespart wurde, nicht für persönliche Wohnzwecke verwendet wird, sind in der Zukunft keine Steuervergünstigungen mehr im Rahmen für alle zukünftig abgeschlossenen Bausparvertrags  möglich.

Die jährlichen Einzahlungen auf den Bausparvertrag können bis zu folgenden Beträgen vom zu versteuernden Einkommen abgezogen werden: 

Hinweis: Das Alter entspricht dem Alter des jüngsten volljährigen Vertragsnehmers am 1. Januar des entsprechenden Jahres.

Die nachfolgende Tabelle zeigt die maximal mögliche steuerliche Auswirkung.

Annahme: Anderes Produkt vorhanden, welches den Pauschalbetrag für Sonderausgaben aufhebt.

Während der Sparphase gelten folgende Einzahlungen auf den Bausparvertrag als steuerlich abzugsfähig:

• Laut Vertrag vorgesehenen Einzahlungen
• Eventuell zusätzlichen Einzahlungen
• Abschlussgebühr für den Bausparvertrag
• Zum 31. Dezember jährlich gutgeschriebenen Zinsen

Die steuerlichen Vorteile müssen zurückgezahlt werden, wenn vor Ablauf von 10 Jahren:

• das bei Zuteilung ausgezahlte Bausparguthaben nicht zur Finanzierung von selbst genutzten wohnwirtschaftlichen Maβnahmen verwendet wird
• der Vertrag aufgelöst und das Bausparguthaben ausgezahlt wird

Die steuerlichen Vorteile müssen nicht zurückgezahlt werden, wenn:

• der Tod oder die permanente Invalidität des Vertragspartners die Auflösung des Vertrages verursacht hat
• der Bausparvertrag nach der Mindestlaufzeit von 10 Jahren aufgelöst wird